So unterschiedlich besteuert Europa Bitcoin und Co.

Steuern zwischen 0 und 33 Prozent

Warum Bitcoin in Europa nicht überall gleich viel wert ist

Mal Haltefrist, mal Vermögensteuer, mal gar keine Steuer. Ein Überblick, der zeigt, warum ein Bitcoin in Europa nicht überall gleich viel wert ist.

Das griechische Parlament hat am vergangenen Donnerstag ein Gesetz zur Besteuerung von Kryptowährungen verabschiedet – den ersten umfassenden Rechtsrahmen für Krypto-Vermögenswerte im Land. Vorgesehen ist eine Kapitalertragsteuer von zehn Prozent, Gewinne bis 500 Euro pro Jahr bleiben steuerfrei. Weitere Bestimmungen zu Transparenz- und Prüfungsregeln sollen laut einem hochrangigen Vertreter des Finanzministeriums in den kommenden Wochen folgen.

Griechenland reiht sich damit in eine wachsende Zahl europäischer Länder ein, die ihre Krypto-Steuerregeln gerade erst festzurren oder grundlegend überarbeiten – ein guter Anlass, einen Blick darauf zu werfen, wie uneinheitlich Europa dieses Thema bislang behandelt.

Noch gilt in Deutschland eine vergleichsweise großzügige Regel: Private Gewinne aus dem Verkauf von Bitcoin, Ether und Co. sind nach einer Haltedauer von über einem Jahr komplett steuerfrei (§ 23 EStG). Innerhalb des ersten Jahres greift der persönliche Einkommensteuersatz, mit einer Freigrenze von 1.000 Euro.

Doch dieses Privileg wackelt. Ein Referentenentwurf des Bundesfinanzministeriums sieht vor, die Haltefrist für ab 2027 angeschaffte Kryptowerte komplett abzuschaffen und durch eine pauschale Abgeltungsteuer von 25 Prozent zu ersetzen – unabhängig davon, wie lange die Coins gehalten wurden.

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Politisch beschlossen ist das aber noch nicht: Ein Gesetzentwurf der Grünen zur sofortigen Abschaffung der Haltefrist wurde vom Bundestag im Oktober in namentlicher Abstimmung mit 445 zu 132 Stimmen abgelehnt. Der ursprünglich für den 14. Oktober 2026 vorgesehene Kabinettstermin zum BMF-Referentenentwurf ist unterdessen ohne Nachfolgetermin verstrichen – der Entwurf steckt weiter in der Ressortabstimmung.

Bisher gilt lediglich die EU-Richtlinie DAC8: Krypto-Dienstleister müssen Transaktionsdaten künftig automatisch ans Bundeszentralamt für Steuern melden – unabhängig davon, wie die Steuer am Ende aussieht.

Wer über die Grenze zu den europäischen Nachbarn schaut, findet kaum zwei Länder mit demselben Modell – und einige durchaus eigentümliche Konstruktionen:

• Österreich behandelt Krypto seit 2022 steuerlich wie Aktien: pauschal 27,5 Prozent auf jeden realisierten Gewinn, ganz ohne Freibetrag – und mit der Besonderheit, dass ein Verlust, der bis zum 31. Dezember nicht verrechnet wurde, einfach verfällt. Krypto-Krypto-Tausch bleibt dafür steuerfrei; erst der Umtausch in Euro löst die Steuer aus.
• Polen verzichtet komplett auf eine Haltefrist und besteuert jeden Gewinn pauschal mit 19 Prozent – auch Mining und Staking. Immerhin: Verluste lassen sich fünf Jahre lang vortragen.
• Die Niederlande haben gar keine klassische Kapitalertragsteuer, sondern ordnen Krypto der Vermögensteuer „Box 3“ zu. Besteuert wird nicht der tatsächliche Gewinn, sondern eine gesetzlich unterstellte, fiktive Rendite auf den Bestand zum 1. Januar (2026 effektiv rund 2,1 Prozent) – oberhalb eines Freibetrags von 59.357 Euro pro Person. Das bedeutet: Wer Bitcoin hält und dessen Kurs stagniert oder sogar fällt, muss trotzdem Steuern zahlen, weil eine Rendite unterstellt wird, die real gar nicht angefallen ist. Ein Modell, das in den Niederlanden selbst immer wieder gerichtlich angegriffen wird und ab 2028 reformiert werden soll.
• Tschechien geht einen anderen Weg als Deutschland: Steuerfreiheit erst nach drei Jahren Haltedauer (statt einem), dafür mit einer zusätzlichen Bagatellgrenze – Jahresumsätze unter 100.000 Kronen bleiben ganz außen vor. Unterhalb der Frist greift ein Satz von 15 bzw. 23 Prozent.
• Die Schweiz wiederum besteuert private Kapitalgewinne aus Krypto gar nicht – 0 Prozent, wie bei Aktien. Dafür fällt jährlich eine kantonale Vermögensteuer auf den Bestand zum 31. Dezember an (je nach Kanton 0,05 bis 1 Prozent). Nur wer als „professioneller Trader“ eingestuft wird, zahlt Einkommensteuer auf die Gewinne.
• Italien hat den gegenteiligen Weg eingeschlagen: 2023 lagen die Steuern noch bei 26 Prozent mit 2.000 Euro Freibetrag, 2025 fiel der Freibetrag weg, und seit dem 1. Januar 2026 gilt ein Satz von 33 Prozent auf alle realisierten Gewinne – plus eine zusätzliche Vermögensteuer von 0,2 Prozent auf den Bestand, unabhängig vom Verkauf.
• Ungarn setzt dagegen auf Einfachheit: pauschal 15 Prozent, aber nur bei Umtausch in Fiatgeld – Krypto-Krypto-Tausch bleibt steuerfrei, Verluste sind zeitlich unbegrenzt vortragbar.
• Großbritannien liegt als Nicht-EU-Mitglied mit 18 bzw. 24 Prozent Kapitalertragsteuer (je nach Einkommensband) im europäischen Mittelfeld; Staking- und Mining-Erträge werden separat als Einkommen mit 20 bis 45 Prozent besteuert.

Dieser Flickenteppich ist kein Zufall, sondern Konsequenz einer klaren Aufgabenteilung: Steuern bleiben in der EU Sache der Mitgliedstaaten – es existiert kein gemeinsamer Steuersatz für Krypto-Kapitalgewinne, und die Spanne reicht entsprechend von 0 Prozent (Schweiz, Deutschland nach einem Jahr) bis über 30 Prozent (Italien, Frankreich).